Familielån: guide til lån i familien

Mange forældre hjælper deres børn med penge til en bolig, en bil eller en uddannelse. Det er en god ting at kunne. Men et lån mellem familie kan blive til en svær snak, hvis ingen husker, hvad der blev aftalt. Et gældsbrev gør det klart for alle.

Hvorfor skrive et familielån ned?

Et lån på et håndtryk kan fungere fint i mange år. Men tænk på, hvad der sker, hvis låntager bliver skilt, eller hvis långiver dør. Så skal andre kunne se, at der var tale om et lån og ikke en gave. Og de skal kunne se vilkårene.

Et gældsbrev svarer på de spørgsmål:

• Hvor meget er lånt?
• Er der rente, og hvor meget?
• Hvornår og hvordan skal lånet betales tilbage?
• Hvad sker der, hvis et afdrag ikke bliver betalt?

Hvad siger loven?

Reglerne om gældsbreve står i gældsbrevsloven. Tre regler er gode at kende:

• Ingen aftalt betalingstid. Er der ikke aftalt noget om betalingstiden, skal låntager betale, så snart långiver forlanger det. Låntager må også betale tilbage når som helst (§ 5).
• To låntagere. Låner to personer sammen, hæfter de én for alle og alle for én, medmindre andet er aftalt (§ 2).
• Simpelt gældsbrev. Et gældsbrev til en navngiven långiver er et simpelt gældsbrev (§ 26). Overdrager långiver det til en anden, får den nye ejer ikke bedre ret end långiver (§ 27).

Resten, fx renten og hvad der sker ved manglende betaling, er jeres egen aftale.

Rente eller rentefrit?

Det er jeres valg, om lånet skal have rente. Begge dele har betydning for skatten.

Lån med rente. Renter er skattepligtig indkomst for långiver. Låntager kan få fradrag for renterne, men skal selv skrive dem på årsopgørelsen i rubrik 44 (Øvrige renteudgifter) og oplyse, hvem renterne betales til. Se skat.dk.

Rentefrit anfordringslån. Et anfordringslån er efter Skattestyrelsens vejledning et lån, der kan opsiges med en frist på højst 14 dage. Et rentefrit anfordringslån mellem nærtstående i et gavemiljø, fx forældre og børn, giver hverken indkomstskat eller gaveafgift for låntager.

Rentefrit lån med fast tilbagebetaling. Her er reglerne mindre klare. Er I i tvivl, så spørg Skattestyrelsen eller en revisor.

Vær opmærksom, hvis I senere ændrer vilkårene. Gør I fx et lån med rente rentefrit, kan det få betydning for skatten.

Hvis långiver eftergiver lånet

Nogle familier aftaler, at en del af lånet bliver eftergivet hvert år. Skattestyrelsen regner en eftergivelse som en gave.

Gaver til den nærmeste familie, fx børn og forældre, er afgiftsfri op til 80.600 kr. (2026) pr. modtager. Er gaven større, betales der 15 % i gaveafgift af det overskydende beløb. Gaven skal anmeldes til Skattestyrelsen senest den 1. maj året efter. Søskende hører ikke med til den kreds i 2026. Læs mere i Gavebrev: guide.

Er låntager ikke nær familie, er en gave skattepligtig indkomst for modtageren.

Særeje, hvis låntager er gift

Er låntager gift, kan långiver bestemme, at det, der eftergives, skal være låntagers særeje. En gavegiver kan nemlig træffe samme bestemmelser om særeje, som ægtefæller kan aftale i en ægtepagt (ægtefælleloven § 23).

Timingen er vigtig. Bestemmelsen skal træffes senest samtidig med gaven. Bliver den først bestemt bagefter, er det for sent. Derfor kan den stå i gældsbrevet fra start.

Det gælder eftergivelser i långivers levetid. Skal lånet eftergives i et testamente eller ved långivers død, er det arv, og så skal særejet stå i testamentet.

Sådan bruger I gældsbrevet

1. Skriv under. Låntager og långiver skriver under. I behøver ikke vidner eller notar.
2. Gem gældsbrevet. Hver får et eksemplar. Långiver gemmer det originale.
3. Overfør pengene fra konto til konto. Så kan I dokumentere, at lånet er udbetalt.
4. Gem dokumentation for hver tilbagebetaling. Fx kontoudtog. Når lånet er betalt, kan långiver skrive “indfriet” på gældsbrevet.
5. Skriv eftergivelser ned. Med dato, beløb og en henvisning til gældsbrevet.

Gældsbrevet giver ikke pant. Ønsker långiver sikkerhed i fx en bolig eller bil, kræver det et særskilt pantebrev, som tinglyses. Det kan en advokat hjælpe med.

Hvad koster det hos os?

Et gældsbrev til familielån koster 299 kr.. Du betaler først, når du har udfyldt spørgsmålene, og du har 14 dages fortrydelsesret. Vi yder ikke juridisk rådgivning eller skatterådgivning, men vi forklarer valgene, så I selv kan træffe dem.

Kom i gang

Er I klar, kan I lave en låneaftale. Overvejer I i stedet at give pengene som gave, så se gavebrevet.